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(2018年 11月12日公告)
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第十六條規(guī)定和省審計(jì)廳批準(zhǔn)的2017年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,2017年4月至5月,惠州市審計(jì)局對惠州市市區(qū)河涌管理所(下稱市河涌所)2016年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下:
一、基本情況
市河涌所是惠州市水務(wù)局下屬正科級公益一類事業(yè)單位;內(nèi)設(shè)行政股、工程管理股、水政監(jiān)察股、機(jī)電股4個(gè)股室。
(一)預(yù)算執(zhí)行情況
根據(jù)《關(guān)于批復(fù)2016年部門預(yù)算的通知》(惠財(cái)預(yù)〔2016〕20號(hào)),市財(cái)政年初批復(fù)市河涌所2016年度預(yù)算收入3129.38萬元,當(dāng)年財(cái)政追加216.17萬元,預(yù)算收入總計(jì)3345.55萬元,實(shí)際到位資金1746.65萬元。2016年度預(yù)算支出3129.38萬元,實(shí)際支出2155.66萬元。
(二)經(jīng)費(fèi)收支結(jié)余情況
市河涌所2016年度總收入1746.65萬元,總支出2155.66萬元,本年度收支結(jié)余-436.39萬元,加上年結(jié)余-1535.46萬元,年末累計(jì)結(jié)余-1971.85萬元(主要是基建項(xiàng)目應(yīng)付工程款掛賬產(chǎn)生)。
(三)“三公”經(jīng)費(fèi)管理使用情況
根據(jù)《關(guān)于批復(fù)2016年部門預(yù)算的通知》(惠財(cái)預(yù)〔2016〕20號(hào)),市財(cái)政年初批復(fù)市河涌所2016年度公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算4.08萬元,實(shí)際支出2.96萬元;公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算0.5萬元、因公出國(境)費(fèi)用無預(yù)算,實(shí)際均無支出。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
市河涌所預(yù)算管理不夠規(guī)范。
一是基本支出-其他商品和服務(wù)支出年初預(yù)算6.3萬元,實(shí)際發(fā)生7.45萬元,超預(yù)算1.15萬元。二是2016年度有4項(xiàng)實(shí)際支出但未納入年初預(yù)算,涉及金額6.29萬元;有2項(xiàng)年初有預(yù)算但實(shí)際未支出,涉及金額1萬元。三是預(yù)算執(zhí)行率偏低,影響資金使用效益。如2016年度望江瀝56號(hào)小區(qū)段河道改造工程項(xiàng)目,預(yù)算執(zhí)行率為6%;白石截洪渠除險(xiǎn)加固工程項(xiàng)目,預(yù)算執(zhí)行率為3%;東江惠州段沿岸河涌綜合整治前期工作經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目,預(yù)算執(zhí)行率為1%。
三、審計(jì)處理意見和建議
針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,市審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告,并將審計(jì)結(jié)果提交惠州市審計(jì)執(zhí)法聯(lián)席會(huì)議。同時(shí),市審計(jì)局建議市河涌所規(guī)范預(yù)算編制,強(qiáng)化預(yù)算約束力;加強(qiáng)支出管理,提高使用效益;嚴(yán)格執(zhí)行政府采購程序,完善財(cái)務(wù)管理。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,市河涌管理所高度重視,積極落實(shí)整改,有關(guān)問題已基本整改到位。
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