市十三屆人大常委會(huì)第七次會(huì)議審議通過2021年度審計(jì)工作報(bào)告

　　8月26日，市十三屆人大常委會(huì)第七次會(huì)議聽取和審議市政府《關(guān)于2021年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡稱“審計(jì)報(bào)告”）。記者了解到，2021年7月以來，市審計(jì)局依法對2021年度市本級(jí)（含市直、大亞灣開發(fā)區(qū)、仲愷高新區(qū)，下同）預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，2021年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。

　　與此同時(shí)，我市不斷健全完善審計(jì)整改長效機(jī)制，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督與其他監(jiān)督的貫通協(xié)同，形成審計(jì)整改合力，加大跟蹤督促力度，推動(dòng)各相關(guān)單位切實(shí)擔(dān)負(fù)起審計(jì)整改主體責(zé)任。2020年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問題的整改成效良好，所披露問題均得到有效整改，促進(jìn)增收節(jié)支和挽回?fù)p失4.87億元，促進(jìn)資金撥付到位6.63億元。

　　財(cái)政管理審計(jì)

　　63個(gè)市級(jí)政府投資三年滾動(dòng)計(jì)劃項(xiàng)目的財(cái)政預(yù)算資金使用率較低

　　市審計(jì)局局長歐陽絮梅受市政府委托作審計(jì)報(bào)告時(shí)說，財(cái)政管理審計(jì)方面重點(diǎn)審計(jì)了2021年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況。審計(jì)結(jié)果表明，市財(cái)政局等有關(guān)部門單位認(rèn)真落實(shí)統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展各項(xiàng)要求，積極保障“六穩(wěn)”工作、“六保”任務(wù)落地落實(shí)，2021年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。

　　財(cái)政管理審計(jì)中也發(fā)現(xiàn)了一些問題，比如預(yù)算編制不夠完整、精細(xì)。由于部分土地出讓金、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)、城鎮(zhèn)垃圾處理費(fèi)等非稅收入未及時(shí)繳入國庫，導(dǎo)致2021年政府性基金預(yù)算收入少列21.79億元、一般公共預(yù)算收入少列6.37億元。大亞灣開發(fā)區(qū)財(cái)政局以“市政工程建設(shè)費(fèi)用”等籠統(tǒng)名目編報(bào)14.41億元政府性基金預(yù)算支出，未根據(jù)工作需求細(xì)化至具體項(xiàng)目，削弱了預(yù)算約束力。部分財(cái)政預(yù)算資金的使用率低。2021年，由于前期工作耗時(shí)過長、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢等原因，有63個(gè)市級(jí)政府投資三年滾動(dòng)計(jì)劃項(xiàng)目的財(cái)政預(yù)算資金使用率較低，涉及未使用金額13.13億元，未使用率達(dá)76.47%。

　　對89家市級(jí)一級(jí)預(yù)算單位2021年度預(yù)算執(zhí)行情況和20家事業(yè)單位2021年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)結(jié)果表明，各單位2021年度預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，有關(guān)事業(yè)單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支總體符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定。

　　對惠城區(qū)、惠陽區(qū)、惠東縣、博羅縣2021年度財(cái)政管理和收支情況進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)結(jié)果表明，4個(gè)縣（區(qū)）財(cái)政管理和收支情況總體良好。對惠東縣平海鎮(zhèn)、龍門縣龍城街道、大亞灣開發(fā)區(qū)霞涌街道財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)鎮(zhèn)（街）財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況總體良好。

　　重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)

　　部分人員未納入防止返貧動(dòng)態(tài)監(jiān)測范圍

　　歐陽絮梅說，對我市落實(shí)2021年鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接相關(guān)政策措施情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)了一些問題。比如我市個(gè)別已脫貧人口因大病住院，在扣除合規(guī)醫(yī)療賠付及各類救助后仍需個(gè)人支付較高的醫(yī)療費(fèi)用，存在因病返貧風(fēng)險(xiǎn)，但未及時(shí)納入防止返貧動(dòng)態(tài)監(jiān)測范圍，涉及50戶51人；惠東縣、博羅縣、龍門縣共有300項(xiàng)已登記的扶貧資產(chǎn)未及時(shí)進(jìn)行確權(quán)，涉及金額3.27億元；博羅縣、龍門縣未及時(shí)制定收益分配方案，導(dǎo)致7個(gè)扶貧項(xiàng)目的收益款未及時(shí)分配，在相關(guān)賬戶留存超過12個(gè)月，涉及金額856.48萬元。

　　通過對市、縣兩級(jí)公安機(jī)關(guān)交通管理部門開展電子警察規(guī)劃建設(shè)工作及其規(guī)范運(yùn)行管理情況審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，龍門縣公安局交警大隊(duì)、大亞灣開發(fā)區(qū)公安局交警大隊(duì)未在規(guī)定期限內(nèi)作出違法行為異議申請?zhí)幚頉Q定，涉及18宗異議申請，其中逾期時(shí)間最長34天。惠東縣公安局、惠陽區(qū)公安分局未按規(guī)定將電子警察設(shè)備納入固定資產(chǎn)核算，涉及金額1049.98萬元。

　　審計(jì)調(diào)查惠州產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工業(yè)園、惠東產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工業(yè)園落實(shí)高質(zhì)量發(fā)展相關(guān)政策措施及相關(guān)財(cái)政扶持資金管理使用情況發(fā)現(xiàn)，個(gè)別園區(qū)“七通一平”（指道路通、給水通、排水通、電力通、網(wǎng)絡(luò)通、燃?xì)馔ā⒐步煌ㄍê蛨龅仄秸?biāo)準(zhǔn)化建設(shè)進(jìn)度滯后。截至2022年5月，惠東產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工業(yè)園“七通一平”標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)進(jìn)度滯后，抽查發(fā)現(xiàn)2021年交付的2宗共149.54畝項(xiàng)目用地未實(shí)現(xiàn)“七通”或平整場地，達(dá)不到相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)要求，影響入園企業(yè)建設(shè)、投產(chǎn)。產(chǎn)業(yè)共建獎(jiǎng)補(bǔ)資金撥付不及時(shí)。龍門縣未按規(guī)定在15天內(nèi)撥付3家企業(yè)省級(jí)產(chǎn)業(yè)共建獎(jiǎng)補(bǔ)資金，涉及金額900萬元。

　　重點(diǎn)民生和公共投資項(xiàng)目審計(jì)

　　惠陽區(qū)向16名已死亡人員賬戶發(fā)放基本醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助資金

　　社會(huì)保障方面，惠陽區(qū)醫(yī)保局未嚴(yán)格審核參保人員信息，向16名已死亡人員的賬戶發(fā)放2021年中央、省、市城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助資金共0.9萬元。

　　教育方面，因博羅縣特殊教育學(xué)校核定受益學(xué)生名單和申請撥付不及時(shí)，博羅縣教育局未能在2021年撥付該校殘疾學(xué)生公用經(jīng)費(fèi)送教上門資金，涉及金額67.2萬元。大亞灣開發(fā)區(qū)宣教局未及時(shí)查處無證辦學(xué)行為，轄區(qū)內(nèi)2所幼兒園在未取得辦學(xué)許可證的情況下違規(guī)招生辦學(xué)2至3年。

　　在殘疾人扶助方面，由于市、縣（區(qū)）民政部門和殘疾人聯(lián)合會(huì)宣傳政策和主動(dòng)服務(wù)不到位，全市有109名符合條件的殘疾人員未享受困難殘疾人生活補(bǔ)貼或重度殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼，涉及金額20.46萬元。

　　江南大道建設(shè)項(xiàng)目博羅段有54項(xiàng)變更事項(xiàng)未審批先實(shí)施

　　重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)方面，審計(jì)調(diào)查了惠灣高速公路工程、惠州新材料產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目、博羅縣電子信息產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)工程（一期）、江南大道建設(shè)項(xiàng)目等重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)管理情況，審計(jì)了隆生大橋工程竣工決算情況。

　　通過審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，部分變更事項(xiàng)未嚴(yán)格履行設(shè)計(jì)變更程序。博羅縣交通運(yùn)輸局未履行設(shè)計(jì)變更審批程序，導(dǎo)致江南大道建設(shè)項(xiàng)目博羅段有54項(xiàng)變更事項(xiàng)未審批先實(shí)施，涉及增大投資5193.56萬元。部分征地拆遷結(jié)余資金閑置。隆生大橋工程征地拆遷工作完成后，惠城區(qū)自然資源局、水口街道辦事處等9個(gè)征拆單位未及時(shí)清理征拆資金賬戶，導(dǎo)致3151.9萬元征拆結(jié)余資金閑置。隆生大橋工程決算審核不到位。市市政園林事務(wù)中心、財(cái)政局未切實(shí)履行工程結(jié)算審核職責(zé)，未發(fā)現(xiàn)隆生大橋工程結(jié)算事項(xiàng)存在清單單價(jià)計(jì)算有誤、工程量計(jì)算有誤、材料價(jià)差調(diào)整有誤等問題，多付工程結(jié)算款740.16萬元。市市政園林事務(wù)中心履行審核職責(zé)不到位，未發(fā)現(xiàn)隆生大橋工程存在多計(jì)鋼結(jié)構(gòu)焊縫檢測費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)等問題，多付工程其他建設(shè)費(fèi)用123.97萬元。

　　國資國企審計(jì)

　　部分市級(jí)單位的固定資產(chǎn)管理不規(guī)范

　　市級(jí)行政事業(yè)性單位國有資產(chǎn)審計(jì)方面，重點(diǎn)審計(jì)調(diào)查了部分行政事業(yè)性單位國有資產(chǎn)管理使用情況，發(fā)現(xiàn)主要問題包括固定資產(chǎn)管理不規(guī)范等。市博物館、東江林場等4個(gè)單位共97項(xiàng)資產(chǎn)已損毀、滅失或已達(dá)到報(bào)廢條件，但未按規(guī)定予以報(bào)廢、報(bào)損，也未進(jìn)行賬務(wù)處理，涉及資產(chǎn)原值共749.18萬元。市農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)督檢測中心、漁業(yè)研究推廣中心共541項(xiàng)資產(chǎn)及耗材閑置，涉及金額439.9萬元。市文化廣電旅游體育局、林科所等9個(gè)單位有860項(xiàng)固定資產(chǎn)未登記入賬，涉及金額266.97萬元。

　　兩家供水公司應(yīng)收未收水費(fèi)1100.08萬元

　　市屬國有企業(yè)審計(jì)方面，審計(jì)調(diào)查了市供水有限公司、市公共交通管理有限公司資產(chǎn)負(fù)債損益和經(jīng)營情況，延伸審計(jì)了惠州大亞灣霞涌供水公司、惠州市大亞灣天海集團(tuán)公司經(jīng)營管理情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題包括收繳水費(fèi)不到位。市供水有限公司、惠州大亞灣霞涌供水公司應(yīng)收未收水費(fèi)1100.08萬元，分別涉及用水戶4357戶、61戶。落實(shí)居民生活用水價(jià)格優(yōu)惠政策不夠精準(zhǔn)。2016年3月至2021年12月，市供水有限公司未嚴(yán)格落實(shí)水價(jià)調(diào)整政策，對養(yǎng)老等社會(huì)福利機(jī)構(gòu)以及學(xué)校、幼兒園（托兒所）等20戶用水戶，按國家和省、市規(guī)定應(yīng)適用居民生活用水價(jià)格，實(shí)際上按非居民用水價(jià)格收取水費(fèi)，多收水費(fèi)39.41萬元。未嚴(yán)格收繳非稅收入。惠州大亞灣霞涌供水公司應(yīng)繳未繳水資源費(fèi)和垃圾處理費(fèi)、污水處理費(fèi)共633.76萬元，市供水有限公司應(yīng)收未收污水處理費(fèi)和垃圾處理費(fèi)共289.84萬元。

　　建議

　　提升財(cái)政資源統(tǒng)籌管理水平，集中財(cái)力辦大事

　　歐陽絮梅在作報(bào)告時(shí)說，審計(jì)報(bào)告反映的問題，市審計(jì)局已依法征求被審計(jì)單位意見并出具了審計(jì)報(bào)告，提出了有針對性的審計(jì)處理意見和審計(jì)建議，要求相關(guān)被審計(jì)單位限期整改。市政府及市審計(jì)局將強(qiáng)化審計(jì)成果運(yùn)用，跟蹤督促相關(guān)被審計(jì)單位認(rèn)真從嚴(yán)抓好審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作，按有關(guān)規(guī)定向市人大常委會(huì)專題報(bào)告整改情況。

　　2021年7月至2022年6月，市審計(jì)局向紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和有關(guān)主管部門移送違紀(jì)違規(guī)問題線索36條。從移送事項(xiàng)情況看，問題主要集中在工程建設(shè)、企業(yè)經(jīng)營、土地管理等領(lǐng)域。有關(guān)單位正依法依規(guī)對移送問題線索進(jìn)行調(diào)查處理。

　　歐陽絮梅建議，要提升財(cái)政管理水平，深化預(yù)算績效管理，加大財(cái)政支出進(jìn)度，提高財(cái)政資金使用效率；提升財(cái)政資源統(tǒng)籌管理水平，有效盤活使用存量資金，集中財(cái)力辦大事。要吃透政策、用好政策，增強(qiáng)政策執(zhí)行效果，將各項(xiàng)穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)、惠企利民的政策措施轉(zhuǎn)化為推動(dòng)我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的“紅利”。要強(qiáng)化履職盡責(zé)意識(shí)，提高監(jiān)督管理能力，加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段工程造價(jià)管控和約束，精準(zhǔn)合理地確定投資規(guī)模和估算控制價(jià)，提高投資效益。

　　市人大常委會(huì)組成人員建議，要合理安排審計(jì)項(xiàng)目，強(qiáng)化審計(jì)重點(diǎn)，加大對工業(yè)園區(qū)建設(shè)和重點(diǎn)投資項(xiàng)目、隱性債務(wù)化解情況的核查審計(jì)。要深化審計(jì)工作改革，提升審計(jì)質(zhì)量，建立事前、事中、事后一體化的審計(jì)監(jiān)督流程，充分發(fā)揮審計(jì)工作事前預(yù)防、事中控制、事后問責(zé)的功能。要加大績效審計(jì)工作力度，采取多種方式開展績效審計(jì)，把問效、問績、問責(zé)貫穿審計(jì)工作始終。要強(qiáng)化對整改落實(shí)情況的跟蹤和督查，堅(jiān)決杜絕敷衍整改、“書面整改”，提高審計(jì)監(jiān)督的嚴(yán)肅性、權(quán)威性。

　　惠報(bào)全媒體記者