惠府〔2008〕147號
各縣、區人民政府，市政府各部門、各直屬機構：
為全力推進我市資本市場發展，加快我市企業上市步伐，擴大直接融資規模，優化產業結構，促進我市經濟持續快速發展，結合我市實際，提出如下意見：
一、充分認識發展資本市場推動企業上市的重要意義
進一步做好推動企業上市工作，充分發揮資本市場籌集社會資金的功能，是促進優化資源配置和轉換企業經營機制的重要手段，也是現代企業做大做強、提升產業層次、促進產業結構升級的重要途徑，更是我市實現跨越式發展的重要舉措。國內資本市場尤其是證券市場的不斷發展和完善，為我市企業特別是高新技術企業創造了良好的發展條件和機遇。同時，隨著我市進入工業化快速推進期，我市涌現了一批科技含量較高、成長性好、經營效益顯著的優秀企業，上市條件已逐步成熟。目前，我市有上市意向的企業42家，其中億緯鋰能、九惠制藥、華陽集團、雷士光電等4家企業已啟動上市程序；九聯科技、中京電子、惠陽長潤發涂料、富紳等4家企業正進行股份制改造。各級政府和有關部門要認清形勢，充分認識推動企業上市工作的重要性，增強緊迫感和責任感，解放思想，搶抓機遇，大力推進惠州資本市場的改革和發展，支持我市優質企業改制上市，擴大企業融資渠道，推進我市產業結構優化升級，提升城市綜合競爭力。
二、推動企業上市工作的基本思路和任務目標
以科學發展觀統攬全局，堅持“政府引導，企業自愿，市場運作，政策扶持”的原則，按照“儲備一批、培育一批、改制一批、輔導一批、上市一批”等“五個一批”的基本思路，堅持短期效應與長遠發展目標相結合，多渠道、多形式推進企業上市，實行滾動培育，努力形成批次推進的格局。全市力爭在未來3～5年內儲備100家有上市意向的企業，重點培育50家有潛力的企業，啟動40家企業股份制改造工作，推動30家企業進入上市輔導期，力爭實現新增上市企業10家。通過培育上市公司，進一步優化我市投融資環境，提高企業治理水平，使我市成為全省資本市場活躍的地區之一。
三、健全完善推動企業上市工作機構
在市發展利用資本市場工作領導小組統一領導下，市金融辦負責推動企業上市的指導和協調工作，市發展改革局、財政局、勞動保障局、國土資源局、國資委、環保局、房管局、工商局、國稅局、地稅局、質監局、惠州海關等有關部門積極支持配合，按照國家證監部門要求，全方位給予配合支持。各縣、區和仲愷高新區要成立相應推動企業上市工作機構，落實扶持企業上市的相關政策措施，協助所屬企業解決上市過程中遇到的問題，為我市企業上市提供優質、高效的服務。
四、加大力度培育上市后備資源
各地、各有關部門要以快速成長的優質民營企業和高新技術企業為重點，加大上市后備資源培育力度。各縣、區和仲愷高新區要結合自身的行業優勢，按照“五個一批”的思路，制定推動企業上市的短、中、長期計劃，對所屬各類企業進行全面調查，認真篩選，分類指導，確定重點培育上市企業名單，進入我市上市企業后備資源庫。
第一，按產業結構進行儲備。重點從我市“2+6”強勢支柱產業，即石化、電子信息兩大主導產業和特色農業、汽車零部件業、水泥建材業、服裝制鞋業、旅游業和港口物流業等行業中選擇處于快速成長期的企業，進入上市企業后備資源庫。
第二，按中小企業板上市條件儲備。中小企業板上市的基本條件：最近三個會計年度凈利潤均為正數且累計超過人民幣3000萬元；最近三個會計年度現金流量凈額累計超過人民幣5000萬元，或最近三個會計年度營業收入累計超過人民幣3億元；發行前股本總額不少于人民幣3000萬元。
第三，按創業板上市的條件儲備。創業板上市的基本條件：最近兩年連續盈利，最近兩年凈利潤累計不少于人民幣1000萬元，且持續增長；或者最近一年盈利，且凈利潤不少于人民幣500萬元，最近一年營業收入不少于人民幣5000萬元，最近兩年營業收入增長率均不低于30%；發行前凈資產不少于人民幣2000萬元；最近一期末不存在未彌補虧損；發行后股本總額不少于人民幣3000萬元。
在上市企業后備資源庫中，要對照條件，認真篩選，確定重點上市對象，加強對重點上市對象的培訓、引導、政策扶持和服務，加強企業規范運作和上市知識的普及培訓，組織證券、法律、會計等中介機構積極幫助企業完成規范改制的準備工作，引導銀行等金融機構、科技創業投資機構參與投資，優先落實重點上市對象貼息貸款等優惠政策，優先安排科技扶持資金，使處于培養期的企業在1～3年內達到上市條件。
五、構建企業改制上市的“綠色通道”
達到上市條件并已經與證券中介機構簽訂改制上市合同的企業為擬上市企業，各級、各部門要對其改制上市提供以下服務：
一是要指定專人跟蹤負責。按“一企一議”原則指導協調企業進行改制，協助解決改制上市、資本經營過程中遇到的困難和問題，做到特事特辦，急事先辦。
二是要根據證監部門要求，為申請上市企業及時出具相關證明材料、辦理證照。對符合國家法律法規規定的，各有關部門應在10個工作日內完成。擬上市企業補辦完相關業務手續后，各部門應予以支持，酌情出具企業上市所需的有關證明材料。
三是降低企業改制上市成本。納入我市上市企業后備資源庫、經培育的擬上市企業進行股份制改造時，在并購重組中，土地、房產在同一法人的母公司與控股子公司及內部關聯公司之間流轉的，在不改變房產用途和使用功能的前提下，更名費及其它稅費按相關規定繳納。
國有企業改制時，各項資產損失和資金掛賬，經市國資委審核批準后，可依次沖減盈余公積金、資本公積金和實收資本。國有企業改制分流職工的安置費、欠繳的養老保險等社會保障費用從改制企業的國有產權轉讓收入中解決。
六、設立扶持企業上市專項資金
設立惠州市扶持企業上市專項資金，對成功上市企業給予最高300萬元獎勵。
（一）獎勵范圍及標準。
1. 對完成股份制改造，進入上市輔導期，并經廣東證監局輔導驗收同意報證監會的企業，每家獎勵人民幣100萬元。
2. 對在中國內地、香港或國外證券市場成功上市及“買殼”、“借殼”成功上市，注冊地在惠州的企業獎勵人民幣200萬元。
（二）資金申報程序。
1. 企業提出申請；
2. 市金融辦會同有關部門對企業的申請進行審核；
3. 市金融辦根據有關部門審核意見匯總報市政府批準。
七、組織完善企業上市中介服務
（一）加大力度引進境內外風險投資機構落戶惠州，使風險投資機構為擬上市企業制訂戰略發展目標、提供資金技術支持，幫助擬上市企業提升管理水平。
（二）加強與證券公司、會計師事務所、律師事務所等中介服務機構的溝通聯系，建立中介機構資源庫，供企業選擇中介機構時參考。
（三）與深圳證券交易所建立戰略合作伙伴關系，加強與國家和省證監部門的溝通聯系，建立指導和支持企業改制上市的協調機制，交流信息，開展互訪，合作開展對企業調研、培育、引導和服務工作。
八、營造良好的企業上市環境
（一）樹立長遠規劃意識。各地、各有關部門要以建設科學發展的惠民之州為總抓手、總目標，站在促進全市經濟協調發展的高度，抓好推動企業上市的各項工作，落實各項優惠措施，妥善地解決擬上市企業遇到的問題，搶抓發展機遇，推動我市經濟社會大發展。
（二）加快推進資本市場誠信體系建設。市金融辦和有關部門要積極協助證券監管機構加強對資本市場參與單位的法制和誠信教育，建立健全資本市場參與單位誠信檔案和誠信評價機制，督促資本市場參與單位樹立誠信意識和社會責任感，努力形成有利于資本市場健康發展的誠信環境。
（三）加強人才隊伍建設。鼓勵擬上市企業加強人才隊伍建設，對擬上市企業引進的人才在落戶、人事關系掛靠、子女就學等方面給予優先安排。
九、適用范圍
以上激勵措施適用于我市轄區范圍內在中國內地、香港和國外證券市場上市的企業，以及“買殼”、“借殼”上市，注冊地在惠州的企業。
十、有效期
本實施意見自印發之日起執行，有效期暫定5年。各縣、區及仲愷高新區可參照制定相應實施細則。
惠州市人民政府
二OO八年十二月三日
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